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离岸业务

什么是离岸业务

离岸业务是指利用从非居民吸收来的资金,满足其他非居民的金融需求的一项国际金融业务,服务对象为非居民。离岸业务经营的币别仅限于可自由兑换货币。

"非居民"是指在中国大陆以外(包括港、澳、台地区)的自然人、法人(包括在境外注册的中国境外企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织,以及中资金融机构的海外分支机构,但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。

离岸业务的历史和发展

离岸业务起源于上世纪六七十年代,某些欠发达国家或地区为了推动地区经济发展,用法律手段制订和培育了很多比较宽松的经济区域,该区域允许非本国人士(国际人士)在该领土上成立国际业务公司,比如英属维尔京群岛(BVI)、巴哈马群岛、百慕大群岛等。这些区域就叫做离岸管辖区或者离岸司法管辖区。离岸公司就是指在该地区成立的国际业务公司。

据相关数据统计显示,离岸公司的数量以每年14万家的速度在增长,伴随着全球化的进一步推进,离岸业务也在飞速发展,大致估计目前全球一般以上的资产属于离岸地区。

离岸业务的特点

离岸地区拥有宽松的经济政策,起税收政策比起其他地区相对宽松很多。离岸公司和其他公司相比,只需要缴纳年度管理费,而不需要按照营业额或利润缴纳税款。除开税收方面的优惠,离岸公司还拥有更高的保密性和隐私权。公司的信息(如股东信息、股权分配、收益情况)等都可以按照公司意愿进行披露,如果需要保密,可不对外披露。离岸地区成立的公司,是得到几乎所有的国际银行(如汇丰银行、大通银行、东方汇理银行等)的承认的。

一、离岸含义及离岸公司缘起

离岸以国境或一国之内的不同经济区域作为离岸与在岸的分界线,具体指一国投资人为某种特定目的将公司注册在离岸管辖区,离岸管辖区政府允许投资人不用亲临公司注册当地,其业务运作可在离岸管辖区外的世界各地直接开展。例如在香港注册一家贸易公司,投资人可以在大陆控制该公司的一切业务经营,贸易经营可以是在欧洲与美洲之间进行。

离岸业务相关图书

二十世纪六、七十年代,世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛(BVI)、巴哈马群岛、百慕大群岛等(多数为资源严重匮乏的岛国)为振兴本国(区)经济,纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域,允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司,这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。

离岸公司与一般公司相比,主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同,离岸管辖区政府一般只向离岸公司征收年度管理费,除此之外,不再征收任何税款。除了有税务优惠之外,几乎所有的离岸管辖区均明文规定:公司的股东资料,股权比例,收益状况等,享有保密权利,如股东不愿意,可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司,如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。

根据有关统计数据,现在每年大约有十四万家离岸公司在各个离岸管辖区成立。随着全球化的日益发展,离岸业务也突飞猛进。如今据估计全世界一半以上的资产属于离岸管辖区。

二 .开立离岸帐户所需资料

所有的非中国居民,包括中国境外注册的公司、企业、工厂、团体、银行、存款公司和基金组织、个人等均可以在我行开立离岸帐户。

根据注册所在地及组织形式的不同,开立离岸业务所需的资料可能有所不同。有限公司开户时,应提供下列文件:

1.香港注册的有限公司,应提供:

1)经证实的商业登记证复印件

2)经证实的公司注册证明书复印件

3)最近一期的周年申报表

4)经证实的公司组织大纲及章程副本

5)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)

6)各董事身份证或护照复印件

7)银行开户申请书

8)印鉴卡(一式五份)

2.澳洲、新加坡、英国注册的有限公司提供:

1)公司注册证明书认证副本

2)公司章程及组织大纲副本

3)经认证的董事及公司秘书资料报表

4)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)

5)各董事身份证或护照复印件

6)银行开户申请书

7)印鉴卡(一式五份)

3.BVI公司,应提供:

1)公司注册证明书认证副本

2)公司构架证书

3)出任董事同意书

4)会议记录

5)股票证书

6)经证实的公司组织大纲及章程副本

7)注册会计师出具的证明

8)注册代表出具的决议书

9)各董事身份证或护照

10)银行开户申请书

11)印鉴卡(一式五份)

4.美国注册的有限公司,应提供:

1)公司注册证明书认证副本

2)公司章程及附则认证副本

3)于公证人或律师面前作出的法律声明

4)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)

5)各董事身份证或护照复印件

6)银行开户申请书

5.独资企业,应提供下列文件:

1)经证实的商业登记证影印本

2)经证实的商业登记证申请书影印本

3)独资经营人员身份证或照护影印本

4)开户申请书

5)授权委托书及印鉴卡(一式五份)

6.合伙商号开户时,应提供如下文件:

1)经证实的商业登记证影印本

2)经证实的商业登记证申请书影印本

3)合伙经营人身份证或照护影印本

4)合伙商号帐号开户委托书

5)开户申请书

6)授权委托书及印鉴卡(一式五份)

7.社团开户时,应提供如下文件:

1)经证实的社团成立会议记录证明影印本

2)经证实的会章规则

3)经证实的登记证明文件

4)社团开户委托书

5)经正式的法人机构代表印鉴证明书影印本

6)帐户开户申请书

7)印鉴卡(一式五份)三、离岸业务的业务范围

客户提供包括美元、港币、欧元、日元等可自由兑换货币存款服务。

基于离岸帐户的特点,目前离岸业务不经营人民币,对非居民法人不可以提现、结汇,现钞不能转现汇。非居民自然人可以提现钞并可以结汇。